Бенефициарный владелец юридического лица — кем является

Термин «бенефициар» в мире финансов употребляется часто. Понятие имеет несколько значений, в зависимости от контекста. Смотря по ситуации, бенефициаром считается наследник имущества, собственник бизнеса, клиент банка, имеющий депозит. Ниже в статье подробно о том, кто такой бенефициар и все, что связано с ним.

Кто такой бенефициар и что означает это слово

Термин пришел из Франции, имеет значение прибыли. Применительно к человеку, таким словом называют того, кто получает прибыль.

Простой пример: клиент открыл в банке депозит. Через установленное время он выводит средства с учетом набежавших процентов. Налицо получение прибыли. В данном случае, бенефициар — это владелец депозита, получивший финансовую выгоду.

Выгодополучатель может приобрести выгоду путем:

• получения наследства;
• получения страховых выплат;
• инвестиционной деятельности;
• сотрудничества с трастовыми фондами;
• сдачи в аренду своего имущества;
• владения собственным бизнесом.

В зависимости от содержания договора, конкретной ситуации, бенефициаром может выступать физическое или юридическое лицо.

В разговорной речи употребляются понятия вкладчик, владелец, собственник, наследник. Редко говорят выгодополучатель, но именно это слово точнее всего отображает смысл термина.

Самым известным бенефициаром считается банк, который от кредитов, депозитов и всевозможных соглашений получает колоссальные прибыли.

В чем отличие выгодоприобретателя и учредителя

Выяснив, кто это такие бенефициары, стоит разобраться, кто такие учредители и где тут разница.

Учредитель = создатель, тот кто организовал фирму, зарегистрировал акционерное общество, основал компанию.

В качестве учредителя может выступать юридическое или физическое лицо.

Учредитель:

• уполномочен заключать сделки имущественного толка;
• обладает правом доверительной собственности с последующей передачей управления второму лицу.

Бенефициаром одинаково выступают учредитель, директор, владелец. Его статус определен статьей 3 Федерального закона от 28.12.2022года № 569 Ф/З. Чаще всего учредители становятся бенефициарными владельцами.

При этом бенефициар не всегда является учредителем. Например, компанию может основать один человек, а потом выкупить другой. Первый перестанет получать выгоду, а второй станет бенефициаром (выгодоприобретателем) всей деятельности.

Права и обязанности бенефициарного владельца

Действующее нормативно-правовые акты трактуют, что бенефициарный владелец — это лицо, во владении которого находится двадцать пять и более процентов капитала, принадлежащего компании, что дает ему возможность напрямую оказывать влияние на деятельность фирмы.

Держатели 25% акций компаний и предприятий, участники Обществ с ограниченной ответственностью — это бенефициарные владельцы юридического лица. Они имеют право на:

• получение части дохода компании за определенный промежуток времени;
• контроль за деятельностью предприятия;
• заслушивание отчетов по деятельности компании, ее финансового положения;
• распоряжение по своему усмотрению принадлежащей им доли бизнеса (дарение, продажа, заклад).

В обязанности бенефициарного владельца входят:

• посещение собраний акционеров и учредителей;
• личный вклад в управление компанией;
• участвовать в принятии и увольнении руководящих кадров компании (генеральный, финансовый директора).

Как правило, бенефициарный владелец — это конечный бенефициар.

Какие документы необходимы для подтверждения прав бенефициара

Чтобы доказать свое право считаться выгодоприобретателем, лицо должно предоставить пакет документов, состоящий из:

• договора доверительного управления (на предмет планируемого вклада в трастовый фонд или фирму, подтверждений исполнения обязанностей доверительного управляющего);
• банковской гарантии (обязательство банка выплатить компенсации в случае неисполнения своих обязательств перед клиентом);
• договора страхования (при условии наличия оформленной страховки);
• данных по инвестиционному портфелю (при наличии).

Виды бенефициаров по степени влияния

Итак, бенефициары — это выгодоприобретатели, имеющие различные возможности получения прибыли. Самый простой вариант — выгоды по договору, самый сложный — управление предприятием.

Существует несколько видов выгодоприобретателей.

• Основные или бенефициарные владельцы. Имеют 25 и более процентов акций, что дает им право принимать участие в управлении компании. Помимо прав на них возлагается ответственность за банкротство компании.
• Условные — получатели выгоды в результате наступления события: наследство после смерти наследодателя, получатель страховки в результате несчастного случая или, согласно, договору пенсионного страхования.
• Безотзывные — получатели выгоды в случае наступления конкретного события. Без разрешения безотзывного выгодополучателя третьи лица не смогут владеть данной выгодой.
• Отзывные — это выгодоприобретатели, кто указывается в завещании и договорах, но при этом их права в любой момент могут измениться по желанию завещателя или стороны, инициировавшей заключение договора.

Кому и зачем нужны сведения о бенефициарных владельцах

Информация о бенефициарах компании предоставляется:

• бухгалтерии компании для составления отчета (раскрываются сведения, позволяющие провести идентификацию);
• налоговой инспекции (если есть запрос);
• Росфинмониторингу (по запросу);
• федеральным подразделениям исполнительной власти;
• государственным и муниципальным структурам;
• банку (если компания допустила превышение внутренних банковских критериев по рискам).

Запросы на подобного рода информацию поступают в случае возникновения вопросов к компании в рамках закона о легализации и обязаны предоставляться не позднее пяти рабочих дней.

В случае отказа в предоставлении запрашиваемой информации, банк вправе заблокировать счета компании до выяснения обстоятельств.

Для чего бенефициары используют номинальных директоров

Стопроцентный получатель выгоды, обладающий правами и обязанностями, имеющий возможность решать спорные вопросы в судебных инстанциях — это бенефициарный владелец.

В случае, когда необходимо скрыть информацию, бенефициары используют номинального директора. Как правило, сокрытие информации происходит:

• если бенефициар использует оффшоры;
• уклоняется от выплаты налогов в полном объеме;
• как способ защиты от злоумышленников;
• отмывание средств, полученных в результате незаконных действий.

Для переоформления владельцем бизнеса собственности на подставное лицо используются запутанные схемы.

Какие фирмы должны раскрывать своих бенефициаров

В мире финансов каждому известно, что бенефициар это такое лицо, владеющее имуществом с целью получения прибыли. В соответствии с нормативно-правовой базой, сведения о выгодоприобретателях обязаны раскрывать все юридические лица, ИП (если ими осуществляется управление финансами).

В предоставляемой информации должны содержаться:

• фамилия, имя, отчество полностью;
• дата и место рождения;
• место фактического проживания;
• гражданство;
• ИНН;
• паспортные данные.

Если компания должна по закону, но отказывается предоставить требуемые сведения, в отношении ее руководства применяются штрафные санкции.

Может ли у компании не быть бенефициарного владельца

Если компания ориентирована на получение прибыли, то бенефициарный владелец будет обязательно. Однако, зачастую, бенефициарные владельцы предпочитают оставаться в тени.

Конечного бенефициара не будет в составе той компании, которая не ставит своей целью коммерческую деятельность. В этих организациях имеются финансовые средства, но они пополняются за счет ежемесячных взносов сотрудников, добровольных пожертвований, оказания допустимых услуг, доходов от аренды свободных помещений, дивидендов.

Все поступающие средства уходят на выплату заработной платы работников, покрытие хозяйственных нужд, оплату услуг иных фирм.

В случае с акционерным обществом можно говорить о том, что бенефициаров очень много — это каждый владелец акций, получающий дивиденды по результатам деятельности.

Чего категорически нельзя делать при выборе бенефициара

Выбирая бенефициара, выгододатель подразумевает, что его воля в передаче имущества и денег, будет выполнена неукоснительно. Ни в коем случае не стоит останавливать свой выбор на доверительном управляющем, у которого сомнительная репутация.

Следует помнить, что на этого человека будет возложена ответственность за качественное управление активами и выполнение надлежащим образом воли владельцев бизнеса.

На вопрос, кто такой выгодоприобретатель, ответить просто — это лицо, получающее прибыль или выгоду от своего имущества. В отношении бенефициара, односложного ответа нет. По большому счету, это определение подходит к любому физическому лицу, которое получает выгоду от своей деятельности. Это может быть инвестирование, наследование, получение страховки, выплата депозитов, владение или участие в управлении бизнесом. Любая коммерческая организация имеет бенефициара.

Для банка бенефициар или бенифициар, как иногда неправильно называют, обязан предоставить сведения о себе при проведении процедуры открытия счета или рассмотрения вопроса оформления кредита. Сведения банку необходимы для оценки репутации клиента и рисков, связанных с ним.